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Successione testamentaria solo legatario |
Giuseppe329
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15 Settembre 2017 alle ore 13:56
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Ciao, devo presentare una successione testamentaria dove non essendoci eredi legittimari è stato lasciato l'unico immobile ad un legatario, volevo sapere: -nel riquadro EA va inserito solo il nominativo del legatario o anche i nominativi degli eventuali eredi legittimi fino al sesto grado? -nell'albero genealogico a struttura, come va indicato il rapporto tra il decuius e il legatario? - ci sono altre differenze da considerare in questo caso dove c'è solo il legatario, rispetto ad una classica successione dove compaiono solo gli eredi? grazie
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Giuseppe329
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15 Settembre 2017 alle ore 13:56
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gionpi
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puglia
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No devi mettere solo il legatario. Se per esempio fosse stata una successione legittima con coniue e 2 figli per esempio, li inserivi tutti e 3, non vai a mettere anche i loro ulteriori figli. In questo caso essendo testamentaria metti gli eredi citati nel testamento. L'albero genealogico lo puoi fare testuale e scrivi di fianco al nome -legatario-
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Giuseppe329
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15 Settembre 2017 alle ore 13:56
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"gionpi" ha scritto:
No devi mettere solo il legatario.
Se per esempio fosse stata una successione legittima con coniue e 2 figli per esempio, li inserivi tutti e 3, non vai a mettere anche i loro ulteriori figli.
In questo caso essendo testamentaria metti gli eredi citati nel testamento.
L'albero genealogico lo puoi fare testuale e scrivi di fianco al nome -legatario- nel testamento al legatario (che non è parente del de cuius) è stato dato un immobile, mentre ai fratelli del de cuius è stato attribuito il conto in banca, quindi nel testamento vengono nominati sia il legatario sia gli eredi, ma io ho ricevuto l'incarico solo dal legatario. Sicuramente non inserirò in successione il conto corrente, ma mi chiedevo se per completezza di informazioni andassero indicati anche gli altri eredi citati nel testamento. Dalle istruzioni mi sembra di aver capito che forse vanno menzionati nel riquadro EH dove si fanno le varie dichiarazioni sostitutive. che ne pensi? un'altra cosa il legatario paga 8% di imposta di successione senza franchigia giusto? viene calcolata sempre dall'agenzia entrate e comunicata dopo o è cambiato qualcosa? grazie
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gionpi
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puglia
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il conto corrente certo che lo devi mettere. Devi mettere gli eredi chiamati all'eredita'. Tu all'inizio del post sei stato impreciso: "Giuseppe329" ha scritto:
[...]
-nel riquadro EA va inserito solo il nominativo del legatario o anche i nominativi degli eventuali eredi legittimi fino al sesto grado?
[...]
In autoliquidazione vanno le imposte catastali, ipotecarie e di bollo, la tassa ipotecaria. L'imposta di successione e' liquidata dall'ufficio
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Giuseppe329
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"gionpi" ha scritto: il conto corrente certo che lo devi mettere. Devi mettere gli eredi chiamati all'eredita'. Tu all'inizio del post sei stato impreciso: "Giuseppe329" ha scritto:
[...]
-nel riquadro EA va inserito solo il nominativo del legatario o anche i nominativi degli eventuali eredi legittimi fino al sesto grado?
[...]
In autoliquidazione vanno le imposte catastali, ipotecarie e di bollo, la tassa ipotecaria. L'imposta di successione e' liquidata dall'ufficio io sono stato incaricato solo dal legataro, gli eredi presenteranno la loro successione dove indicheranno il conto corrente visto che tra loro ci sono delle divergenze, quindi ognuno presenterà la sua successione per la parte attribuitagli nel testamento riporto uno stralcio preso dalle istruzioni di compilazione della successione: "I legatari, nel presentare la dichiarazione, sono obbligati ad indicare oltre ai dati del defunto e ai propri dati, anche tutte le informazioni riguardanti l’oggetto del proprio legato e le eventuali donazioni a proprio favore; inoltre devono indicare, tramite allegazione nel quadro EG, i dati dei chiamati all’eredità, il loro grado di parentela o affinità con il defunto e le eventuali accettazioni o rinunzie intervenute." "Al legatario è data la possibilità di inviare direttamente da casa la dichiarazione in via telematica in relazione all’oggetto del proprio legato, essa costituirà una “prima dichiarazione”, pertanto non sostituirà quella che eventualmente è stata precedentemente presentata da un altro soggetto."
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Giuseppe329
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ho contattato l'agenzia entrate vi riporto cosa mi hanno scritto in modo che possa servire anche ad altri Buon pomeriggio, è opportuna una importante premessa. Spesso il dichiarante commette l’ errore di qualificarsi come legatario quando invece si è in presenza di un’ istituzione a titolo di erede. A tal proposito si badi attentamente ai due seguenti elementi: a) il fatto di assegnare un bene specifico (o un complesso di beni specifici) di per sé non significa che si stia disponendo un legato; molto spesso il testatore indica beni specifici ma, nonostante ciò, intende istituire (e sta istituendo) degli “eredi”; b) ciò che rileva non è la letteralità del testo ma l’ individuazione della vera volontà del testatore. Esempio: potrebbe accadere che egli, pur avendo adoperato la locuzione “lego a…”, intendesse in realtà istituire un “erede”. Erede è il beneficiario a titolo universale (anche pro quota, nel caso di più eredi). Legatario è il beneficiario a titolo particolare; ed in tal caso il chiamato/i all’ eredità e/o l’ erede/i dovranno necessariamente essere altri soggetti (la loro individuazione è infatti possibile, necessaria e richiesta). Può anche darsi il caso di coincidenza delle vesti: un soggetto è individuato come legatario ma è, al contempo, chiamato all’ eredità o erede. In ogni caso, comunque, l’ individuazione di almeno un chiamato o erede è necessaria. Qualificare un chiamato o erede come legatario: a) costituisce espressione di un dato “infedele” nella dichiarazione fiscale; b) è fonte di probabili future complicazioni, legate alla necessità di doverose integrazioni e/o rettifiche; c) può determinare la necessità di un ripagamento delle imposte. I legatari, nel presentare la dichiarazione, sono obbligati ad indicare oltre ai dati del defunto e ai propri dati, anche tutte le informazioni riguardanti l’oggetto del proprio legato e le eventuali donazioni a proprio favore; inoltre devono indicare, tramite allegazione nel quadro EG, i dati dei chiamati all’eredità, il loro grado di parentela o affinità con il defunto e le eventuali accettazioni o rinunzie intervenute. Inoltre, il legatario può (non ha l’ obbligo) esporre in dichiarazione anche i beni e diritti da attribuire ai chiamati e/o eredi. In tal caso dovrà, necessariamente, inserire tali chiamati e/o eredi anche nel quadro EA (oltre che nel documento allegato in EG, sopra citato). nell’ albero genealogico devono essere espresse le generalità dei soggetti coinvolti e le loro relazioni (di parentela, di affinità o di estraneità). La qualifica di legatario non attiene a tali tre possibili forme di relazione: essa è indipendente, operando su tutt’ altro piano. Si indichi dunque il legatario in questo modo a) generalità b) relazione di parentela oppure di affinità oppure di estraneità c) veste specifica del beneficiario: vale a dire “legatario”
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lorussod
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Buonasera colleghi, mi ricollego a questo post per chiedervi un consiglio. Sto redigendo una Successione testamentaria e ho il dubbio sulla corretta compilazione dell'albero genealogico. Nel mio caso il testatore nomina suoi eredi testamentari i due figli attribuendo ad uno il diritto di abitazione e all'altro la proprietà sulla casa. Alla moglie non attribuisce nulla. Nell'albero genealogico devo inserire anche la moglie (escludendola dal quadro EA) oppure metto solo i due figli quali eredi citati nel testamento? grazie in anticipo
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EFFEGI
f.g.
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Irpinia
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"lorussod" ha scritto:
Buonasera colleghi, mi ricollego a questo post per chiedervi un consiglio.
Sto redigendo una Successione testamentaria e ho il dubbio sulla corretta compilazione dell'albero genealogico. Nel mio caso il testatore nomina suoi eredi testamentari i due figli attribuendo ad uno il diritto di abitazione e all'altro la proprietà sulla casa. Alla moglie non attribuisce nulla. Nell'albero genealogico devo inserire anche la moglie (escludendola dal quadro EA) oppure metto solo i due figli quali eredi citati nel testamento?
grazie in anticipo A prescindere dal testamento alla moglie gli spetta per legge il diritto di abitazione (art. 540 cc.). Se la casa sulla quale è stato lasciato il diritto di abitazione ad un figlio e la nuda proprietà all'altro figlio è ANCHE la casa coniugale, al coniuge gli spetta il diritto di abitazione, per cui dovresti avere: Figlio 1: Abitazione per 1/2 Figlio 2: Proprietà per 1/1 Coniuge: Abitazione per 1/2 Pertanto se è verificato quanto sopra, e la casa è "coniugale" devi riportare anche il coniuge tra gli eredi nel quadro EA e quindi anche nell'alberto genealogico. Se invece la casa non è di tipo "coniugale" allora il coniuge lo devi riportare solo nell'albero genealogico e non nel quadro EA in quanto alla stessa non gli viene devoluto nulla. Saluti
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rossa
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x EFFEGI Sei sicuro della tua ripartizione del diritto di abitazione ? Nell'ipotesi che il testatore abbia lasciato il diritto di abitazione a 99 persone, sei sicuro che al coniuge spetti solamente 1/100 del diritto di abitazione restando nel rispetto della finalità dell'art. 540 c.c. ? Non ti viene il dubbio che al coniuge spetti l'intero diritto di abitazione ? Saluti.
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EFFEGI
f.g.
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Irpinia
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"rossa" ha scritto:
x EFFEGI
Sei sicuro della tua ripartizione del diritto di abitazione ?
Nell'ipotesi che il testatore abbia lasciato il diritto di abitazione a 99 persone, sei sicuro che al coniuge spetti solamente 1/100 del diritto di abitazione restando nel rispetto della finalità dell'art. 540 c.c. ?
Non ti viene il dubbio che al coniuge spetti l'intero diritto di abitazione ?
Saluti. Non ho nessun dubbio proprio perchè sono d'accordo con te. Il diritto di abitazione è SEMPRE per l'intero, ma purtroppo ci troviamo in Italia in cui quelli della Sogei fanno dei sofware del c.... e quindi, onde adeguarci alle volontà "catastali" dato che ci sono due aventi il diritto di abitazione lo si suddivide in due, ma ai fini pratici è sempre per l'intero. Non è che il coniuge non può usufruire del w.c. oppure l'altro "coinquilino" non può usufruire della cucina.... Ripeto siamo in Italia in cui tutto è possibile. Saluti.
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Latemar
» ACCOUNT NON PIU' ATTIVO
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Per evitare di mettere 1/2 di abitazione, che non è vero, molto meglio non mettere niente, visto che metterlo o non metterlo in successione non toglie il diritto di abitazione al coniuge per legge. Se siamo in Italia cerchiamo di scegliere il male minore per non mettere in difficoltà il contribuente, che quel mezzo (che è falso) invece dell'intero, lo deve giustificare.
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giumar
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09 Agosto 2023 alle ore 18:55
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Buonasera Mi ricolllego a questa discussione per porvi un quesito. Ho una dichiarazione testamentaria (presentata da collega di studio) in cui una zia lascia tramite testamento olografo e già pubblicato da Notaio, la sua porzione di immobile ad una nipote (figlia di sorella, e dunque collaterale di terzo grado). Nella dichiarazione il collega ha indicato l'erede come "estraneo" poichè unica opzione possibile secondo il software che il collega ha in uso (circostanza che ho verificato coi miei occhi; l'alternativa sarebbe stata includere gli altri collaterali nell'albero genealogico). La Signora ci ha fatto giustamente notare che in questo caso AdE ha provveduto a liquidare una imposta di successione con aliquota all'8% invece che al 6%. Qualcuno ha pareri in merito su come procedere in una situazione simile?
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Giuseppe329
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15 Settembre 2017 alle ore 13:56
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"giumar" ha scritto:
Buonasera
Mi ricolllego a questa discussione per porvi un quesito.
Ho una dichiarazione testamentaria (presentata da collega di studio) in cui una zia lascia tramite testamento olografo e già pubblicato da Notaio, la sua porzione di immobile ad una nipote (figlia di sorella, e dunque collaterale di terzo grado).
Nella dichiarazione il collega ha indicato l'erede come "estraneo" poichè unica opzione possibile secondo il software che il collega ha in uso (circostanza che ho verificato coi miei occhi; l'alternativa sarebbe stata includere gli altri collaterali nell'albero genealogico).
La Signora ci ha fatto giustamente notare che in questo caso AdE ha provveduto a liquidare una imposta di successione con aliquota all'8% invece che al 6%.
Qualcuno ha pareri in merito su come procedere in una situazione simile? ti hanno applicato 8% giustamente perchè hai indicato estraneo, devi inserire il codice corretto secondo l'allegato 1 delle istruzioni della successione telematica, non capisco poi la correlazione tra l'albero genealogico e il codice che specifica il grado dell'erede
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giumar
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09 Agosto 2023 alle ore 18:55
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ti hanno applicato 8% giustamente perchè hai indicato estraneo, devi inserire il codice corretto secondo l'allegato 1 delle istruzioni della successione telematica, non capisco poi la correlazione tra l'albero genealogico e il codice che specifica il grado dell'erede[/quote] Nella compilazione della sezione eredi, il software utilizzato non permette di inserire un solo soggetto erede e parente se non vengono indicati anche i gradi di parentela. Nell'esempio in questione posso indicare l'erede, ma se voglio indicare che si tratta di nipote devo anche indicare necessariamente il genitore dell'erede (sorella del de cuius). In questa maniera anche l'albero genealogico che viene generato riporterà gli stessi soggetti. Posto che trattasi di limite del software, in questo caso come possiamo correggere l'errore: dichiarazione sostitutiva di tipo 1 2 o 3?
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